¿Qué es el SCI?

Sistema de Control Interno

El SCI es el conjunto de acciones, actividades, políticas, normas, planes y procedimientos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan la Dirección y el personal, diseñado y organizado para ofrecer cierta seguridad sobre el logro de los objetivos de la empresa, así como prevenir, administrar y monitorear los riesgos que las afectan, de conformidad con los dispositivos legales de la materia y en concordancia a los lineamientos emitidos por la Contraloría General de la República y FONAFE.

Beneficios del SCI

Lleva a la práctica los valores en la empresa
Contribuye al cumplimiento de las normas internas y externas
Promueve la mejora continua de los procesos y el cumplimiento de objetivos de forma eficiente
Promueve la mejora de los niveles de seguridad de la información
Coadyuva a una eficiente administración de los riesgos de la empresa
Impulsa la generación de canales de comunicación interna y externa
Brinda información fiable y oportunidad a clientes internos y externos
Ayuda a proteger los recursos y bienes de la empresa

Marco Normativo

Resolución de Dirección Ejecutiva Nº 009-2019/DE-FONAFE

Que aprueba la modificatoria del Lineamiento Corporativo “Sistema de Control Interno para las empresas bajo el ámbito de FONAFE”

Resolución de Dirección Ejecutiva (RDE) Nº 001-2023/DE-FONAFE

Que aprueba el Manual Corporativo: “Metodología integrada para la evaluación del nivel de madurez de los sistemas de BGC, GIR, RSC, SCI y SIG”

Acuerdo de Directorio N° 003-2021/003-FONAFE

Que aprueba la modificatoria de la “Directiva Corporativa de Gestión Empresarial de FONAFE”

Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG

Que aprueba las Normas de Control Interno para las entidades del Estado

Ley N° 27785

“Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”

Ley N° 28716

“Ley de Control Interno de las entidades del Estado”

Resolución de Contraloría N° 409-2019-CG

Que aprueba la Directiva N° 011-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en el Banco Central de Reserva del Perú, Petroperú S.A., Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado y entidades que se encuentran bajo la supervisión de ambas"

Actas de Compromiso

Sistema de Control Interno

Actas de compromiso para la implementación del Control Interno en la empresa, las que suscriben los miembros del Directorio de SIMA-PERÚ S.A.
Acta de compromiso Control Interno N° 001-2023
Acta de compromiso Control Interno N° 001-2022

Procedimiento de implementación

La implementación, seguimiento y evaluación del SCI en SIMA-PERÚ se realiza de acuerdo a lo regulado en la Directiva N° 011-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en el Banco Central de Reserva del Perú, Petroperú S.A., Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado y entidades que se encuentran bajo la supervisión de ambas” de la Contraloría General de la República, cuyo procedimiento constituye un proceso integral y permanente que permite el desarrollo de los componentes, principios y puntos de interés del Sistema de Control Interno.





Actividades de implementación

Diagnostico Integral
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Diagnostico Integral

El Diagnóstico Integral del SCI permite determinar el estado situacional del SCI en la empresa de acuerdo a los parámetros establecidos en el cuestionario del SCI.




Plan de Acción Anual
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Plan de Acción Anual

El Plan de Acción Anual del SCI es el documento en el cual se consigna las medidas de remediación que serán ejecutadas por la empresa con el objetivo de revertir o superar las deficiencias identificadas en el Diagnóstico Integral del SCI y en la Evaluación Anual del SCI.

Seguimiento de la Ejecución
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Seguimiento de la Ejecución

El Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual del SCI permite determinar semestralmente el estado de ejecución de las medidas de remediación consignadas en el Plan de Acción Anual del SCI.

Evaluación del SCI
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Evaluación del SCI

La Evaluación Anual del SCI permite valorar la implementación del SCI y medir su nivel de madurez, tomando en cuenta el desarrollo de sus componentes, principios y puntos de interés.

Resultados del SCI

La evaluación anual del SCI permite valorar la implementación del SCI y medir su nivel de madurez, tomando en cuenta el desarrollo de sus componentes, principios y puntos de interés

Fuente: Aplicativo Informático del SCI - Contraloría General de la República
Elaborado por: Gerencia de Planeamiento y Gobernanza